Как отразить поступление товаров в 1С 3.0, чтобы корректно заполнилась книга покупок?

Comments

• KvadraNT, Добрый день
  В первом случае НДС отразите на сч.19 и принимайте к вычету
  Во втором случае НДС отразите  на сч.91.2 по статье не принимаемые в НУ.
• юлия79, Спасибо. Но этот вариант некорректный по следующим причинам:
  1. Чтобы указать статью "не принимаемые в НУ" Документ "Поступление" должен иметь вид "Услуги". Если вид "Поступление товара", то счет то можно указать, а вот статью нет возможности указать.
  2. Даже если ставить счет учета 91.2, то в книгу покупок все равно попадает вся сумма покупки. Кроме того в части НДС формируются проводки 68.02 - 19.03 и 68.02 - 91.2
• KvadraNT, 

  Цитата: 1. Чтобы указать статью "не принимаемые в НУ" Документ "Поступление" должен иметь вид "Услуги". Если вид "Поступление товара", то счет то можно указать, а вот статью нет возможности указать.

  заменить счет учета с 19 на 91.2 и  все
  
  далее документом "Списание НДС" спишите этот НДС на статью не принимаемые в НУ.
• Цитата: заменить счет учета с 19 на 91.2 и  все

  Цитата: Даже если ставить счет учета 91.2, то в книгу покупок все равно попадает вся сумма покупки.

  Не получается так как вы советуете обмануть программу.
• Добрый день! Регулярно сталкиваемся с данной ситуацией.
  Внесите поступление товаров как обычно,а затем проведите списание НДС по той позиции,которую не принимаете к вычету. В книгу покупок НДС к вычету попадет как нужно.
• Светлана Хомякова, добрый день! В программе предусмотрен только один регламент. Товар приходуете как обычно, ничего не меняете, счета учета НДС оставляете 19, иными словами в поступлении товаров ничего не правите. Далее, прямо из документа, в счете-фактуре полученном или в реквизитах УПД обязательно снимаете галку "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения", это для того, чтобы весь НДС автоматом не попадал в книгу покупок до того как вы спишите ту часть, которая не подлежит вычету.
  Потом вводом на основании или отдельно создаете требование-накладную и списываете товар в Дт 91.02, аналитику выбираете из тех, что не принимаются к налоговому учету (при необходимости создаете новую), тем же числом, что и списание товаров на непринимаемые расходы, вводом на основании из документа Поступления  создаете Списание НДС. В списании НДС оставляете нужную информацию, то что не нужно удаляете.
  Если посмотрите ОСВ по счету 19 по данному поступлению, то увидите, что часть НДС закрылась по Кт19 счета, то есть списалась, а оставшаяся сумма у вас будет принята к вычету через регламентную операцию "Формирование записей книги покупок" когда будете закрывать последний месяц квартала.
  
  Не надо пытаться обмануть программу и проставлять разные счета там, где их не должно быть, наживете себе головной боли. Учет НДС это в первую очередь не бухгалтерские счета, а куча регистров, на которые увязаны соответствующие счета.
• Ольга ЕС, добрый день, мне кажется Ваш ответ не по адресу.
  Я не автор вопроса. Моя позиция абсолютно такая же как и Ваша. Просто я описала это в двух строках выше.
• Светлана Хомякова, прошу прощения, запуталась в сообщениях
  
  KvadraNT, добрый день!
  В программе предусмотрен только один регламент. Товар приходуете как обычно, ничего не меняете, счета учета НДС оставляете 19, иными словами в поступлении товаров ничего не правите. Далее, прямо из документа, в счете-фактуре полученном или в реквизитах УПД обязательно снимаете галку "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения", это для того, чтобы весь НДС автоматом не попадал в книгу покупок до того как вы спишите ту часть, которая не подлежит вычету.Потом вводом на основании или отдельно создаете требование-накладную и списываете товар в Дт 91.02, аналитику выбираете из тех, что не принимаются к налоговому учету (при необходимости создаете новую), тем же числом, что и списание товаров на непринимаемые расходы, вводом на основании из документа Поступления  создаете Списание НДС. В списании НДС оставляете нужную информацию, то что не нужно удаляете.
  Если посмотрите ОСВ по счету 19 по данному поступлению, то увидите, что часть НДС закрылась по Кт19 счета, то есть списалась, а оставшаяся сумма у вас будет принята к вычету через регламентную операцию "Формирование записей книги покупок" когда будете закрывать последний месяц квартала.
  
  Не надо пытаться обмануть программу и проставлять разные счета там, где их не должно быть, наживете себе головной боли. Учет НДС это в первую очередь не бухгалтерские счета, а куча регистров, на которые увязаны соответствующие счета.
• Цитата: Как правильно сформировать документ поступление товаров, в случае если по одной накладной поступает два наименования товара, при этом по одному товару НДС принимаем к вычету полностью, а по второму товару НДС не будет приниматься к вычету, т.к. второй товар не будет использоваться в деятельности, облагаемой НДС? Т.е мне нужно, чтобы полученный счет-фактура попал в книгу покупок частично.

  😉Как вариант: сделать два прихода - один по первому товару, второй - по второму.
• Краспи, добрый день! Увы, это не вариант. Проблема не в том, чтобы списать материалы на не принимаемые расходы, а в том, чтобы книга покупок сформировалась корректно. Даже если они 10 приходов создадут - счет фактура-то все равно одна будет и к ней одной надо привязывать все поступления.
• Светлана Хомякова, Ольга ЕС,  Спасибо. Я проэксперементировал над Вашими подсказками и обнаружил следующее: Ваш вариант формирует Книгу покупок следующим образом, в гр. 14 попадает Общая стоимость всех товаров по счет-фактуре, а в гр.15 попадает только та сумма НДС, которая подлежит вычету. Как то криво получается, но учитывая, что общая сумма счета-фактуры из книги покупок нигде не используется в дальнейшем, то думаю и так сойдет. Но тем не менее, применение Вашего варианта вызывает один нюанс. В частности не соблюдается требование пп. 1 п. 2 ст. 170 НК, где говорится о том, что в подобном случае сумма НДС должна учитываться в стоимости товара. Я так полагаю, что НДС, не принимаемый к вычету, вообще не должен на 19.3 попасть, а должен зразу на 41 попасть и уже оттуда должен быть списан 91.02 в составе стоимости товара.
• Цитата: Увы, это не вариант. Проблема не в том, чтобы списать материалы на не принимаемые расходы, а в том, чтобы книга покупок сформировалась корректно. Даже если они 10 приходов создадут - счет фактура-то все равно одна будет и к ней одной надо привязывать все поступления.

  😉 Честно признаюсь, в 8.3 такой вариант сама не использовала, но в 8.2 такой совет мною был получен от Линии Консультации 1С, и он вполне работал.
• Краспи, вот именно, что для 8.2. Развитие программы не стоит на месте, с каждым релизом постоянно что-то дорабатывается. К тому-же зачем создавать новое поступление если и так ясно, что материалы разные (их по любому не спутаешь)и приходуются на один склад. Разделение приемлемо когда товары из одной накладной приходуются на разные склады, а в этом случае просто нет смысла делить.
  Вся соль в том, чтобы до списания НДС снять галку отражения НДС в книге покупок из счета-фактуры. Эта галка дает проводку Дт 68.02 Кт 19 сразу в момент поступления. Потом люди списывают НДС Дт 91.02 Кт 19 и в итоге в ОСВ по счету 19 по конкретному документу поступления будет краснота. Как избежать такой ситуации и чтобы в книге покупок все отразилось корректно я написала.
  
  

  Цитата: Книгу покупок следующим образом, в гр. 14 попадает Общая стоимость всех товаров по счет-фактуре, а в гр.15 попадает только та сумма НДС, которая подлежит вычету. Как то криво получается, но учитывая, что общая сумма счета-фактуры из книги покупок нигде не используется в дальнейшем, то думаю и так сойдет.

  Это не мой вариант. Это порядок заполнения книги покупок и книги продаж, утвержденный Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011. Графа 14 так и называется "Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры", иными словами общая сумма по счету-фактуре или УПД, а графа 15 называется "Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету в рублях и копейках", то есть только та сумма отражается, что должна быть принята к вычету. Так что ничего кривого здесь абсолютно нет, все заполнено в соответствии с требованием законодательства
  
  

  Цитата: В частности не соблюдается требование пп. 1 п. 2 ст. 170 НК, где говорится о том, что в подобном случае сумма НДС должна учитываться в стоимости товара. Я так полагаю, что НДС, не принимаемый к вычету, вообще не должен на 19.3 попасть, а должен зразу на 41 попасть и уже оттуда должен быть списан 91.02 в составе стоимости товара.

  Цитата: а по второму товару НДС не будет приниматься к вычету, т.к. второй товар не будет использоваться в деятельности, облагаемой НДС?

  Уточните, у вас есть деятельность облагаемая НДС и не облагаемая (освобожденная от налога) НДС? Или вы таким образом обозвали свои непроизводственные затраты? Непонятно. Это совершенно разные вещи и их учет ведется по разному.
  пп. 1 п. 2 ст. 170 НК применяется при осуществлении Производственных затрат по деятельности не облагаемой НДС (освобожденной от налогообложения по НДС). Если предприятие ведет деятельность облагаемую и не облагаемую НДС, тогда в программе вы должны вести раздельный учет НДС, в настройках налогов и отчетов включить соответствующий флажок "Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета", а в параметрах учета в разделе "Учет сумм НДС по приобретенным ценностям" установить признак "по способам учета".
  Посмотрите разъяснения по применению пп. 1 п. 2 ст. 170 НК. Обратите внимание, что п. 1 п. 2 ст. 170 действующей редакции НК РФ (в ред. ФЗ от 14.07.2022 N 324-ФЗ) применяется к правоотношениям, возникшим с 14.07.2022.
  
  Если же вы просто купили, например, какой-нибудь безумно дорогой чайник, то это уже непроизводственные расходы и под действие пп. 1 п. 2 ст. 170 НК не подпадают. В этом случае применяется тот порядок отражения и списания НДС, который я описала в ранних сообщениях
• Цитата: Уточните, у вас есть деятельность облагаемая НДС и не облагаемая (освобожденная от налога) НДС? Или вы таким образом обозвали свои непроизводственные затраты?

  Да, непроизводственные затраты.
• KvadraNT, добрый день! Раз это непроизводственные затраты, то делаете так:
  

  Цитата: Товар приходуете как обычно, ничего не меняете, счета учета НДС оставляете 19, иными словами в поступлении товаров ничего не правите. Далее, прямо из документа, в счете-фактуре полученном или в реквизитах УПД обязательно снимаете галку "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения", это для того, чтобы весь НДС автоматом не попадал в книгу покупок до того как вы спишите ту часть, которая не подлежит вычету.Потом вводом на основании или отдельно создаете требование-накладную и списываете товар в Дт 91.02, аналитику выбираете из тех, что не принимаются к налоговому учету (при необходимости создаете новую), тем же числом, что и списание товаров на непринимаемые расходы, вводом на основании из документа Поступления  создаете Списание НДС. В списании НДС оставляете нужную информацию, то что не нужно удаляете.Если посмотрите ОСВ по счету 19 по данному поступлению, то увидите, что часть НДС закрылась по Кт19 счета, то есть списалась, а оставшаяся сумма у вас будет принята к вычету через регламентную операцию "Формирование записей книги покупок" когда будете закрывать последний месяц квартала.
• Ольга ЕС, 
  Спасибо